Налоги увеличились: новый закон вступил в силу. Узнайте, сколько теперь будут платить украинцы.

Налоги увеличились: новый закон вступил в силу, сколько теперь будут платить украинцы

Закон о рекордном увеличении налогов в Украине вступил в действие. В числе прочего, он предусматривает повышение военного сбора, но при этом не будет отдельных налогов с "задним числом".

Об этом сообщает РБК-Украина со ссылкой на закон, опубликованный в парламентской газете "Голос Украины".

Стоит отметить, что ранее премьер-министр Денис Шмыгаль сообщал, что закон о повышении налогов вступит в силу 1 декабря 2024 года. Однако, согласно тексту, он начинает действовать на следующий день после опубликования, то есть сегодня, 29 ноября.

Кроме того, предполагалось, что некоторые налоги будут увеличены с 1 октября и будут взиматься "задним числом". Но, как заверил министр финансов Сергей Марченко, "ретроактивных налогов не будет", и необходимые изменения будут подготовлены в отдельном законе.

Военный сбор с заработной платы

С момента вступления в силу, военный сбор с любых доходов физических лиц повышается с 1,5% до 5%. Это касается в том числе и заработных плат.

На практике это означает, что работодатель будет платить на 3,5% больше налогов с официальной зарплаты. Новый закон не затрагивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который остается на уровне 18%. Размер единого социального взноса (ЕСВ) также остается прежним - 22%.

Таким образом, налоги на заработную плату составят не 19,5% (как сейчас), а 23%. То есть 230 гривен с каждой начисленной тысячи, вместо 195 гривен.

Повышенная ставка военного сбора также распространяется на процентные доходы физических лиц по депозитам. При этом для военнослужащих он остается на уровне 1,5%.

Важно отметить, что ставка 1,5% применяется к доходам, начисленным до момента вступления в силу новой. То есть, например, на аванс в первой половине октября действует прежний военный сбор.

Военный сбор с доходов ФОП

Для физических лиц-предпринимателей I, II и IV групп единого налога вводится военный сбор в размере 10% от минимальной заработной платы (на первое число месяца). В настоящее время минимальная зарплата составляет 8000 гривен, поэтому вышеуказанные категории должны будут дополнительно к текущим налогам уплачивать еще 800 гривен в месяц.

Что касается ФОП III группы на "упрощенке", для них вводится военный сбор в размере 1%. Ранее они платили 5% от доходов, то есть теперь, к примеру, должны будут ежемесячно платить не 50, а 60 гривен с каждой тысячи.

Новации в налоговой отчетности

С 1 января 2025 года вводится ежемесячная отчетность по единому социальному взносу, налогу на доходы физических лиц и военному сбору для всех налоговых агентов. До конца текущего года будет действовать поквартальная отчетность.

Продлеваются льготы, которые позволяют не подавать налоговую декларацию о имущественном положении и доходах тем, кто получает благотворительную помощь (в том числе из-за границы). Эта норма касается внутренне перемещенных лиц и украинских беженцев за границей, которые получают выплаты.

Для ФОП также вводится отчетность по уплате военного сбора. Впервые они должны будут подать ее в отчете за 2024 год (начиная с 1 октября).

Как повысятся корпоративные налоги

Для автозаправочных станций вводятся авансовые платежи по налогу на прибыль. Они будут фиксированными, а их размер будет зависеть от количества мест розничной торговли топливом и наличия магазинов.

Для АЗС, на территории которых не продаются алкоголь и/или табачные изделия, авансовый платеж составит 60 тысяч гривен. Если продается только автомобильный газ - 30 тысяч гривен. Если несколько видов топлива, но газ составляет более 50%, - 45 тысяч гривен.

Для АЗС, на территории которых продается алкоголь и/или табачные изделия, - 80 тысяч гривен. Если из топлива продается только автогаз - 40 тысяч гривен. Если несколько видов топлива, но доля газа более 50%, - 60 тысяч гривен.

Невыплаченная сумма аванса по налогу на прибыль может привести к штрафу.

Кроме того, налог на прибыль для пунктов обмена валют (также авансом) будет привязан к евро. В частности, он составит 600 евро в гривневом эквиваленте для городов с населением более 50 тысяч жителей (кроме Киева), 700 евро - для Киева, 200 гривен - для населенных пунктов до 50 тысяч жителей.

Повышается рентная плата за добычу щебня, песка и коалина. Банки по результатам 2024 года должны будут уплатить налог на прибыль в размере 50%. Налог на прибыль для небанковских финансовых организаций составит 25% по результатам 2025 года (сейчас 18%).

Увеличивается минимальное налоговое обязательство для сельскохозяйственных производителей. Теперь минимальная сумма не может быть менее 700 гривен с гектара. А для участков, где доля пахотных земель составляет более 50%, - 1400 гривен с гектара.

Доходы украинцев в рамках государственной программы "Национальный кэшбек" освобождаются от налогообложения.

Украинский бизнес был недоволен предложениями (в частности, предполагалось введение налога с оборота). После встреч с бизнесменами президент Владимир Зеленский заявил, что решения о налогах должны быть справедливыми.

Следует отметить, что изначально планировалось, что увеличение налогов принесет в бюджет 138,7 млрд гривен в 2024 году. Закон в финальной редакции, по словам главы налогового комитета Рады Даниила Гетманцева, должен принести в этом году 21 млрд.